ISA 연말정산, 개요, 절세 혜택, 활용방안 알아보기

 

재테크 혹은 경제 공부에 관심을 가지고 계시는 분이시라면 ISA에 대해서 들어보셨을 것 같아요. 또한 ISA 계좌 개설의 필요성을 느끼셨을 것 같습니다. 그래서 ISA에 대한 장점과 세제 혜택등 활용 방안에 대해서 간단히 정리해보고자 합니다. 도움이 되시길 바라요. 

 

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ISA란? 개념 알기

 

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ISA란 개인의 자산형성을 돕기 위하여 도입된 절세 계좌입니다.

ISA란 Individual Savings Account의 약어로 개인종합 자산관리 계좌를 의미해요.

우리가 투자를 할때 일반 계좌로 할 수도 있지만 특별히 ISA 계좌를 개설하여 이 계좌에서 투자할 경우 얻은 소득에 대해서 정부에서는 절세 혜택을 제공해 주는 것입니다. 

 

이렇게 좋은 계좌, 그렇다면 가입 자격은 세제 혜택 한도는? 조건은? 이런것들이 궁금하실 것 같아요. 

 

가입자격은?

19세 이상이면 누구나 가능하며 1인 1계좌만 개설 가능해요. 

단, 직전 3년의 기간동안에 금융소득종합과세 대상자는 제외가 됩니다. 

자신이 혹시 금융소득종합과세 대상자는 아닌지 확인해 보시면 되겠어요. 

그런데 사실 대부분의 직장인은 해당되지 않을거에요. 

 

 

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납입 한도는?

납입 한도는 연 2천만원이고 5년간 최대 1억까지 가능해요. 납입한도는 이월이 가능하기 때문에 혹시 올해 1천만 원까지 넣었다고 하면 내년에 3천만 원까지 납입이 가능합니다. 

그래서 지금 당장 넣을 돈이 없어도 일단 계좌 개설부터 하라고들 하더라구요. 

물론 저도 이 사실을 알고 몇개월 전에 개설하였습니다. 

1년에 2천만원을 납입할 여유자금이 있으면 정말 좋겠네요 ㅎㅎ

 

투자 가능한 상품은?

ISA에서 투자가능한 상품은 다양하게 있습니다. 예를 들어 주식, 펀드, 예적금, 파생결합증권등이 그렇습니다. 

한가지한 가지 주의 사항은 해외 주식 투자는 불가능합니다. 그래서 사람들이 선택하는 한 가지는 국내에 상장한 해외 ETF를 투자하는 것입니다. 저도 국내 증권사에서 운용하는 몇 가지 해외 ETF에 투자하고 있습니다. 

 

의무가입기간은?

의무 가입 기간은 3년입니다. 적어도 3년은 지나야 세제 혜택을 받을 수 있어요. 지금 당장 ISA계좌를 개설하는 이유가 바로 이 때문입니다. 일단 투자를 하던 안하던 개설하고 3년이 지나면 혜택이 시작하니까요. 

 

중도에 해지를 할 경우에는?

중도 해지의 경우에는 이미 받은 혜택에 대해 다시 다 뱉어내야 할 수 있습니다. 

그런데 이건 당연한거 같아요. 3년 의무가입을 조건으로 그런 많은 세제 혜택을 주는 것이니까요. 

 

 

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중도 해지 아니고 중도 인출은?

중도 인출은 납입원금을 초과하지 않는 선에서 자유롭게 가능합니다. 

예를 들어볼게요. 만약 내 ISA계좌에 현재 1,500만 원의 자산이 있습니다. 그 가운데 원금이 1,000만 원이고 투자수익이 500만 원입니다. 그러면 이런 경우 1,000만 원만 인출이 가능합니다. 나머지 500만 원은 인출할 수 없어요. 만약 그럼에도 인출을 하게 된다면 중도해지로 간주하게 되어서 투자 수익에 대해 15.4%의 배당소득세를 공제받게 됩니다. 

억울하죠? 혜택 잘 받아 누리자고요!

 

세제 혜택은?

세제혜택은 소득에 대하여 일반형의 경우 200만원까지, 서민형과 농어민은 400만 원까지 비과세 혜택이 주어집니다.

만약 투자 수익금이 200만원 혹은 400만 원을 초과할 경우에는 어떻게 되는지 궁금하실 텐데요. 이 경우에도 15.4%가 아닌 9.9%의 분리과세를 적용해 줍니다. 정말 고마운 정책이지요? 심지어 ISA계좌는 손실금액까지 계산해서 적용해 주기 때문에 사용하지 않는 것 자체가 손해인 거죠. 

 

 

위의 내용을 표로 정리해볼께요. 

ETF투자를 통해 500만원 이익, 국내 주식으로 200만 원 손실 발생 시 표로 정리하면?

구분	일반계좌	ISA
이익	+500만원	+500만원
손실	-200만원	-200만원
손익통산 후 수익	손익통산 미적용	+300만원
비과세	해당없음	-200만원(일반형)
과세대상수익	500만원	100만원
세율	15.4%	9.9%
세금	77만원	9.9만원
서민형아닌 일반형으로 계산해도 671,000원 절약이 됩니다. 대단하죠?

 

 

일반 주식계좌와 ISA계좌에서 ETF로 500만원의 이익이 발생하고, 국내 주식으로 200만 원 손실이 발생했을 때 손익통산이 적용되어서 300만 원에 대해서만 세금 적용이 되는데 이마저도 일반형일 경우 200만 원은 비과세, 100만 원에 대해서만 9.9% 분리과세가 적용되는 것입니다.

 

일반계좌에서 투자했다면 손실에 대해서는 못들은척 하고 이익을 낸 500만 원에 대해서 고스란히 15.4%의 과세를 징수당해야 하는데 말이죠. 

 

이렇게 정부 정책을 알고 시작하기만 해도 돈을 버는것 같습니다. 그래서 아는 것이 힘이고요!

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ISA 운용 방식에 따른 가입 유형

 

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ISA 계좌 개설시 운용 방식이 3가지가 있는데 이 가운데 선택이 필요합니다. 

신탁형, 일임형, 중개형입니다. 

이 가운데 일단 요즘 인기가 있는 세제 혜택에 특화된 것은 바로 중개형입니다. 

무조건 중개형으로 가입해야 해요. 일단 이것을 알아두고, 3가지를 간단히 설명해 보자면

 

• 신탁형 ISA는 금융회사가 고객의 자산을 관리하고 운용하는 것을 말합니다. 고객이 직접 투자 상품을 선택할 수 없어요. 금융회사가 일괄적으로 자산을 관리하는 것이죠.
• 일임형 ISA는 금융회사가 고객의 투자 성향을 알고 포트폴리오를 구성하여 운용하는 것입니다. 
• 중개형 ISA는 고객이 직접 자산을 운용합니다. 주식, 펀드, ETF 등 다양한 금융상품에 직접 투자할 수 있습니다. 

즉, 투자 결정의 주체가 신탁형은 금융회사, 일임형도 고객의 성향에 맞춘 금융회사, 중개형만 고객이 직접 결정하는 것입니다. 신탁형과 일임형은 무조건 관리 수수료가 발생합니다. 그러나 중개형은 거래 시 발생하는 수수료만 지불하면 됩니다. 

 

이렇다 보니 2024년 가입 현황을 보면 중개형으로 가입하는 사람들이 매우 많아지고 있습니다. 

 

 

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ISA에 납입한 금액 연말정산 시 세액공제  여부

 

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이 부분에 대해서 많이 궁금하셨을 것 같습니다. 저도 그랬습니다. 결론을 말씀드리자면, 연말정산 시 세액공제를 받을 수는 없습니다. 만약 세액공제를 받고 싶다면 연금저축이나 개인형 퇴직연금인 IRP에 대해 알아보시면 좋을 것 같아요. 

ISA는 투자 수익에 대한 비과세 혜택이 주어지는 것입니다. 

 

그러나 한 가지 좋은 소식은, ISA 만기 후 2개월 이내에 연금계좌 즉 연금저축 또는 IRP로 이전 시 이전 금액 10%를 추가로 세액공제받을 수 있습니다. 물론 한도가 있습니다. 최대 300만 원의 한도가 있으니 참고하시고요!

 

본래 연금계좌의 연간 세액공제액은 최대 900만 원입니다. 

여기에 ISA 만기액을 연금계좌로 이전할 경우 최대 1200만 원까지 세액공제를 받을 수 있으니 아주 최고네요!

 

결론적으로 연금저축, IRP, ISA 모두 할 수만 있다면 하는 게 좋겠지요?

 

 

 

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ISA 활용 방법

 

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ISA 활용방법에 대해 나누고 싶습니다. 

ISA 계좌는 일반형은 200만 원, 서민형은 400만 원까지 비과세 혜택이 주어집니다. 

일반계좌에서 투자할 경우 15.4%의 소득세를 내야 하지만 ISA에서 배당금을 받는 경우에는 비과세 한도까지 세금을 내지 않아도 되는 것이지요. 

 

그러므로 국내상장된 해외 ETF를 위주로 매수하는 것이 ISA를 최대로 활용하는 방법이라고 할 수 있습니다. 

 

25년 1월부터는 금융투자소득세가 적용된다는 사실을 알고 계신가요?

국내 주식 매매차익이 연간 5천만 원이 넘는다면 ISA계좌의 활용을 고려해 보면 좋겠네요.

 

저도 NH투자증권사에서 중개형 ISA를 개설하여 몇 개의 ETF에 투자 중입니다. 

분기별로 배당이 나오는데 적은 액수이지만 괜히 기분이 좋아요 ㅎ 

 

앞으로도 ISA 혜택은 확대될 것 같아요. 어서어서 개설부터 합시다!

 

 

ISA계좌 개설하는 방법

 

ETF 투자 하는 방법 (정말 재밌어요! 시작해보세요)